Verborgen waarde in de crediteurenadministratie: de kracht van een Accounts Payable Recovery Audit bij faillissement

In de hectiek van een faillissement ligt de nadruk vaak op het veiligstellen van activa, het afwikkelen van schulden en het optimaliseren van het uitkeringspercentage aan schuldeisers. Wat echter vaak over het hoofd wordt gezien, is een relatief eenvoudige maar krachtige mogelijkheid om extra opbrengst voor de boedel te realiseren: een accounts payable recovery audit.

Deze vorm van onderzoek – ook wel crediteurencontrole genoemd – richt zich op het terugvorderen van onterecht betaalde bedragen en het alsnog innen van gemiste kortingen of bonussen. Voor curatoren, bewindvoerders en herstructureringsprofessionals is dit een effectieve manier om verborgen waarde boven water te krijgen. In deze blog leggen we uit wat een recovery audit inhoudt, waarom het juist in insolventie- of reorganisatiecontext zinvol is, en hoe Liquidion hierbij kan ondersteunen.

Wat is een Accounts Payable Recovery Audit?

Een accounts payable recovery audit is een diepgaande analyse van de historische inkoop- en betaalgegevens van een organisatie. Hierbij wordt gezocht naar:

• Dubbele betalingen
• Betalingen aan verkeerde leveranciers
• Onterechte of te hoge facturen
• Niet-benutte betalingskortingen (zoals 2% bij betaling binnen 10 dagen)
• Gemiste volumebonussen 

De audits worden doorgaans uitgevoerd over een periode van 3 tot 5 jaar, afhankelijk van de beschikbaarheid van data. Moderne audittools gebruiken algoritmen om grote hoeveelheden data te analyseren en onregelmatigheden op te sporen, vaak ondersteund door handmatige verificatie door specialisten.

Waarom juist bij faillissement?

In ‘normale’ situaties en herstructurering zien bedrijven deze audits als kostenbesparingsinstrument. Maar binnen een faillissement is het perspectief vaak anders: iedere euro telt. Elke extra opbrengst verhoogt de boedel en daarmee het uitkeringspercentage aan schuldeisers.

Bovendien geldt:

Geen invloed op operationele processen: In een faillissement ligt de bedrijfsactiviteit vaak (grotendeels) stil. Met onze werkwijze kunnen zal de crediteurenadministratie grondig geanalyseerd zonder de dagelijkse operatie te verstoren.

Boedelbelang staat centraal: Waar bedrijven terughoudend kunnen zijn met het 'opnieuw openhalen' van oude boekjaren, geldt dat bezwaar niet in een boedelcontext. Curatoren en bewindvoerders hebben juist de plicht om opbrengstverhogende maatregelen te onderzoeken.

Opbrengsten zonder risico: Recovery audits worden doorgaans uitgevoerd op basis van no cure, no pay. Liquidion werkt volgens dit principe, zodat er geen kosten zijn voor de boedel bij uitblijvende opbrengst.

Concrete voorbeelden van opbrengsten

Een accounts payable recovery audit kan verrassende resultaten opleveren:

Een curator van een groothandelsbedrijf ontdekte via de audit van Liquidion dat in de jaren voor faillissement bijna €150.000 aan dubbele betalingen waren gedaan aan leveranciers.

Bij een faillissement van een retailketen werd ruim €90.000 aan gemiste bonusafspraken alsnog opgeëist dankzij grondige contract- en factuuranalyse.

In meerdere dossiers zijn betalingstermijnkortingen nooit benut, terwijl deze contractueel waren vastgelegd. Een deel hiervan kan alsnog worden geclaimd.

Hoe verloopt zo’n audit in de praktijk?

• Liquidion werkt met een gestroomlijnd en transparant proces, afgestemd op insolventie- of herstructureringssituaties:
• Data-inventarisatie
• In overleg met de curator of het restructuring team wordt toegang verkregen tot de crediteurenadministratie (SAP, Exact, AFAS, etc.). Indien nodig kan Liquidion assisteren bij het veiligstellen of ontsluiten van legacy-systemen.
• Analysefase met behulp van gespecialiseerde software en ervaren analisten worden verdachte betalingen, patroonafwijkingen en contractuele afspraken geanalyseerd.
• Verificatie en onderbouwing alle potentiële claims worden onderbouwd met documentatie en waar nodig juridisch getoetst.
• Terugvordering Liquidion verzorgt (in overleg met de curator) de communicatie met leveranciers en de afhandeling van terugbetalingen of creditnota’s.
• Rapportage en afdracht de opbrengsten worden verantwoord aan de boedel en volledig transparant afgehandeld. Liquidion factureert enkel een vooraf afgesproken percentage van het gerealiseerde resultaat.

Voordelen voor curatoren: 

1. Maximalisatie van de boedel zonder extra werkdruk
2. Liquidion neemt het volledige traject uit handen en werkt zelfstandig binnen de afgesproken kaders.
3. Geen financieel risico voor de boedel
4. Door de no cure, no pay-aanpak zijn de kosten volledig prestatieafhankelijk.
5. Snelle uitvoering

Dankzij gestandaardiseerde werkmethodes en ervaren specialisten is een eerste opbrengst vaak al binnen enkele weken te realiseren.

Waarom Liquidion?

Liquidion is gespecialiseerd in complexe dossiers waarin commerciële scherpte en juridische zorgvuldigheid samenkomen. Wij combineren ervaring in recovery audits met een scherp oog voor het boedelbelang. Dankzij onze achtergrond in insolventie- en restructuring / WHOA trajecten begrijpen we het speelveld én de belangen van curatoren, financiers en crediteuren.

Waar andere partijen stoppen bij algemene analyses, gaat Liquidion verder: wij verdiepen ons in contractafspraken, sector-specifieke bonusstructuren en verrekeningsmogelijkheden. Die grondigheid maakt het verschil tussen ‘een aardige opbrengst’ en het maximaal realiseren van verborgen waarde.

Meer weten?

Overweegt u een accounts payable recovery audit in een faillissement of herstructurering? Neem dan contact op met Liquidion voor een vrijblijvende quick scan. Wij laten u graag zien wat er mogelijk is – en wat er nog verborgen ligt in de crediteurenadministratie.